01、美国FinCEN关于美国公司BOI申报的规定

1.所有2024年1月1号前成立的公司，需要在1月1日前申报;

2.2024年1月1号之后成立的公司，需要在公司成立的90天之内申报;

3.1月1号后成立的公司要在30天内申报。

02、哪些人必须申报BOI?

1.公司、有限责任公司(LLC),或根据州或印第安部落的法律,通过向州务卿或任何类似机构提交文件而在美国成立的公司;或

2.外国公司,并通过此类备案在美国任何州或印第安部落注册开展业务。

3.特定信托与合伙：有限合伙、信托这类特殊商业架构，要是在美国完成注册登记、开展实质业务，基本都要投身申报流程。

03、申报豁免

1.大型公司：在美国拥有超过 20 名全职员工，在美国的年度总收入或销售额超过 500 万美元，在美国拥有实际运营的实体办公室。

2.非活跃实体：在 2020 年 1 月 1 日之前已经存在，未经营，无资产流动、无股权更迭。

3.金融机构：诸如银行、证券交易所、保险公司，因其自身本就在强监管下运作，另有合规审查体系。

04、未按时申报BOI的后果

1.行政处罚：根据《企业透明法案》规定，故意违反 BOI 申报要求的个人或企业，可能会面临每天最高 591 美元的民事罚款。

2.刑事处罚

监禁：故意违反 BOI 申报要求的人员可能会被判处最高两年的监禁;

刑事罚金：除了监禁外，还可能会被处以最高 10.000 美元的罚款。

05、常见问题

Q:BOI是否需要每年申报?

A:不需要，只需申报一次。

但如有任何更新，比如受益所有人身份变更或25%以上股份所有权变动，需要在30天内更新信息给FINCEN。

Q:BOI信息是否会对公众公开?

A:BOI申报信息不对公众公开，经许可泄露从FinCEN处获取的BOI申报信息则会构成刑事犯罪。