接美国公司金融知识概述！（一），今天持续为大家分享美国公司三个财务报表中的第二项和第三项！

收入证明

损益表，也称为损益表，显示了贵公司在一段时间内的收入（收入）和支出（费用）——通常是一个月、一个季度或一年。

当您查看损益表时，您可能会查看您的净收入，也称为您的底线。这告知您您的企业是盈利还是亏损。但是在您的损益表中还有很多东西可以发觉——尤其是当您将其与资产负债表联合应用时。

本期与上期相比如何？查看一个月、季度或一年的损益表可能很有用，但对比损益表的信息量更大。这种类型的报表在不同的列中显示两个或多个会计期间的结果，让您了解企业在一段时间内的表示。例如，收入降低了吗？从去年到今年，您的商品出售成本是否显着增长？为什么工资和工资在你预期会上涨的时候却降低了？对比每个项目可以帮助您发觉财务报表中令人不安的趋势或错误。

你是否有太多的债务？将贵公司在利息、税项、折旧和摊销前的总收益（EBITDA）除以所有贷款的年度本金和利息支付。结果是您的偿债笼罩率（DSCR），许多贷方应用它来明确是否向您提供商业贷款。虽然每个贷方都有自己的要求，但由美国小企业管理局（SBA）支撑的贷款通常要求DSCR为1.15或更高。

您周转库存的效力如何？对于许多企业来说，坚持库存对于满足客户要求至关关键，但过多的错误库存会导致现金流问题。将您的平均库存除以同期出售的商品成本。结果就是您的库存周转率。对于大多数行业而言，良好的库存比率在5到10之间，这意味着公司大约每1到2个月就会销售和弥补库存。但是，对于杂货店和花店等存货易糜烂的企业来说，幻想的比率可能要高得多。

您收取应收账款的速度？将您的平均应收账款除以同期的出售额。结果是您的应收账款周转率，它显示了您从赊购客户那里收取应收款项的速度。虽然“良好”的应收账款周转率因行业而异，但一般而言，越高越好。较高的数字意味着您的客户按时付款，并且您善于收取应收账款。

现金流量表

现金流量表显示了一段时间内资金如何流入和流出您的业务。它显示了贵公司对现金的应用情形（支出、投资或分配给股东）、现金的来自（运营、投资或融资），以及企业在会计期末拥有多少现金。

您的现金流量表可以告知您：

无论您有正现金流还是负现金流。有可能获得健康的收入但现金匮乏。当您在库存或应收账款中占用过多现金或增加过快时，可能会产生这种情形，这会使您的现金消费得比您带来的更快。任何企业都可能不时遇到现金流压缩，但很少有人能长期保持负现金流，因此这是您要亲密关注的范畴。

现金流量预测

现金流量表显示了过去资金的来自和去向，但现金流量预测通过依据过去的表示估量进出的现金来帮助您预测未来。

现金流量预测可以帮助您明确：

当您可能有现金缺乏时。如果您将有更多的现金流出企业而不是进入企业，更好早点知道而不是晚点。这可以通过确保业务信誉额度、调整向供给商付款的时间或加快应收账款的收集来帮助您计划现金缺乏。

您是否应当用现金或小企业贷款来支付未来的计划。您不希望将所有可用现金用于建造新地点或购置装备，而只是为了用完钱并不得不解雇员工。现金流量预测可帮助您计划项目并在需要时确保融资。